Bei der Veräußerung von Wirtschaftsgütern mit Gewinn fällt die so genannte Spekulationssteuer oder „Einkommensteuer für private Veräußerungsgeschäfte“ an, wenn die Spekulationsfrist zwischen Kauf und Verkauf nicht beachtet wurde. Glücklicherweise existieren einige Möglichkeiten die Spekulationsteuer zu umgehen.

Wie funktioniert die Spekulationsteuer?

Die Spekulationsteuer ist eine Steuer, die auf Gewinne aus der Veräußerung bestimmter Vermögenswerte wie Immobilien oder Kunstgegenständen erhoben wird, die innerhalb einer bestimmten Haltefrist gehalten wurden. Die Haltefrist liegt generell bei einem Jahr und bei Immobilien sogar bei 10 Jahren. Die Steuer wird in vielen Ländern weltweit angewendet und zielt darauf ab, kurzfristige Spekulationen auf den Finanzmärkten zu reduzieren und Investitionen in langfristige Vermögenswerte zu fördern. Das Ziel der Spekulationsteuer besteht darin, das Verhalten von Investoren und Anlegern dahingehend zu beeinflussen, dass sie ihre Anlageentscheidungen langfristiger und nachhaltiger gestalten, anstatt schnelle Gewinne aus kurzfristigen Spekulationen zu erzielen. Die Steuer soll somit die finanzielle Stabilität des Marktes fördern, indem sie das Risiko von Spekulationsblasen reduziert, die sich aus kurzfristigen und übermäßig risikoreichen Transaktionen ergeben können. Die Frage: „Wie hoch ist die Spekulationsteuer?“,  lässt sich ganz einfach beantworten. Sie richtet sich nach dem persönlichen Steuersatz, anders als die Abgeltungsteuer auf Aktien.

So können Sie die Spekulationsteuer umgehen

Wenn Sie die Spekulationsteuer auf Immobilien und Grundstücke legal umgehen möchten, existieren einige Möglichkeiten:

1. Eigennutzung: Wenn Sie eine Immobilie für mindestens zwei Jahre selbst bewohnen, können Sie diese ohne Spekulationssteuer verkaufen. Die Eigennutzung muss dabei nicht am Stück erfolgen, sondern kann auch unterbrochen sein.

2. Vererbung: Wenn Sie ein Haus oder Wohnung erben, sind Sie von der Spekulationssteuer befreit, unabhängig davon, wie lange der Verstorbene die Immobilie besessen hat.

3. Schenkung: Wenn Sie eine Immobilie verschenken, können Sie ebenfalls die Spekulationssteuer umgehen. Allerdings muss der Beschenkte die Immobilie für mindestens zehn Jahre behalten, um die Steuerfreiheit zu erhalten.

Der 2. und 3. Punkt lässt sich auch auf Kunstgegenstände übertragen,  der 1. logischerweise nicht.

Spekulationsteuer auf Aktien?

Vor dem Jahr 2009 gab es in Deutschland keine allgemeine Spekulationssteuer auf Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen oder Häuser. Stattdessen gab es eine Spekulationsfrist von einem Jahr, die vor 1999 sogar nur sechs Monate betrug. Das bedeutete, dass Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren, die innerhalb dieser Frist verkauft wurden, steuerpflichtig waren. Wurden die Wertpapiere nach Ablauf dieser Frist verkauft, konnten Anleger dem Steuerabschlag entgehen. Es handelte sich jedoch nicht um eine „Spekulationssteuer“ für Aktien, wie oft fälschlicherweise behauptet wurde. Stattdessen wurden diese Gewinne im Einkommenssteuergesetz über den §23 als sonstige Einkünfte deklariert. Mit der Abschaffung dieser Spekulationsfrist im Jahr 2009 werden Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren nun mit der Abgeltungsteuer versteuert.

Existieren Risiken beim Umgehen der Spekulationsteuer?

Ja, es gibt auch Risiken, die mit der Umgehung der Spekulationsteuer durch Schenkung oder Vererbung von Vermögen verbunden sind. Wenn Sie beispielsweise Immobilien oder andere Vermögenswerte verschenken oder vererben, um die Spekulationsteuer zu umgehen, können Sie möglicherweise die Schenkungsteuer oder die Erbschaftsteuer auslösen, wenn die Geschenke oder Erbschaften eine bestimmte Schwelle überschreiten. Die Schenkungsteuer kann schon fällig werden, wenn Sie Vermögenswerte im Wert von mehr als 20.000 Euro pro Jahr verschenken, auch die Erbschaftsteuer kann schon fällig werden , wenn Sie ein Erbe im Wert von mehr als 20.000 Euro erhalten. In beiden Fällen sind die Steuersätze progressiv und können je nach Wert des Vermögens sehr hoch sein. Die Umgehung der Spekulationsteuer durch Schenkungen oder Vererbungen kann daher dazu führen, dass Sie am Ende mehr Steuern zahlen müssen als Sie ursprünglich geplant hatten. Ein weiterer Risikofaktor kann sein, dass  sie die Steuergesetze nicht genau verstehen oder ihre Handlungen als Steuerhinterziehung ausgelegt werden können, können sie rechtliche und finanzielle Konsequenzen wie Strafen, Nachzahlungen oder sogar Haftstrafen tragen.

Fazit

Die Spekulationssteuer wird in Deutschland auf den Gewinn erhoben, der durch den Verkauf von Vermögenswerten erzielt wird, die innerhalb einer bestimmten Frist erworben wurden. Es ist jedoch möglich, die Spekulationssteuer durch bestimmte legale Strategien zu umgehen. Es ist wichtig zu betonen, dass diese Strategien nur legal und sinnvoll sind, wenn sie unter Beachtung der geltenden Steuergesetze durchgeführt werden. Ein Steuerberater kann dabei helfen, die beste Vorgehensweise zu bestimmen und sicherzustellen, dass alle rechtlichen Anforderungen erfüllt sind. Daher ist es immer empfehlenswert, einen qualifizierten Steuerberater aufzusuchen, bevor man eine Strategie zur Umgehung der Spekulationssteuer in Betracht zieht. Dies gewährleistet, dass die gewählte Strategie in Einklang mit den gesetzlichen Bestimmungen steht und die Steuerlast minimiert wird, ohne gegen Gesetze zu verstoßen.

(FE)